Chào bạn, mình có vài thông tin hỗ trợ vấn đề của bạn như sau:
Theo quy định tại khoản 4 Điều 7 Nghị định 126/2020/NĐ-CP thì:
“Điều 7. Hồ sơ khai thuế
[...]
4. Người nộp thuế được nộp hồ sơ khai bổ sung cho từng hồ sơ khai thuế có sai, sót theo quy định tại Điều 47 Luật Quản lý thuế và theo mẫu quy định của Bộ trưởng Bộ Tài chính. Người nộp thuế khai bổ sung như sau:
[...]
b) [...]
Trường hợp khai bổ sung chỉ làm tăng hoặc giảm số thuế giá trị gia tăng còn được khấu trừ chuyển kỳ sau thì phải kê khai vào kỳ tính thuế hiện tại. Người nộp thuế chỉ được khai bổ sung tăng số thuế giá trị gia tăng đề nghị hoàn khi chưa nộp hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế tiếp theo và chưa nộp hồ sơ đề nghị hoàn thuế.
[...]”
Như vậy, bạn tiến hành kê khai bổ sung các hóa đơn điều chỉnh vào kỳ tính thuế hiện tại.
Bạn tham khảo thêm một số công văn của cơ quan thuế có nội dung liên quan sau đây:
Công văn 62542/CTHN-TTHT năm 2022 về kê khai thuế giá trị gia tăng đối với hóa đơn điều chỉnh, thay thế do Cục Thuế thành phố Hà Nội ban hành
Công văn 42535/CTHN-TTHT năm 2022 về kê khai đối với hóa đơn thay thế, hóa đơn điều chỉnh do Cục Thuế thành phố Hà Nội ban hành
Công văn 35197/CTHN-TTHT năm 2022 về điều chỉnh hóa đơn sai sót do Cục Thuế thành phố Hà Nội ban hành
Hy vọng thông tin của mình hữu ích cho bạn.
