Xin chào Luật sư. Xin Luật sư giải đáp giúp đơn vị tôi 2 vấn đề sau:
1- Năm 2008 đơn vị tôi có ứng trước cho khách hàng bằng tiền mặt 50triệu, kế toán đã quên không đưa vào hạch toán, đến năm 2010 , kế toán đối chiếu các khoản đã trả cho khách hàng để nhận hoá đơn về mới phát hiện ra sai sót. Xin Luật sư tư vấn giúp vậy khoản 50triệu đó bây giờ đưa vào hạch toán bổ sung như thế nào để hoá đơn nhận về được khấu trừ thuế?
2- Năm 2009 đơn vị tôi ký 1 HĐKT có giá trị 366triệu, trong năm 2009 có ứng trước cho khách hàng số tiền 200tr (kế toán hạch toán thẳng vào TK141). Tháng 12/2009 nhận hoá đơn về, cuối năm kế toán làm báo cáo mà ko hạch toán vào TK331 để giảm trừ số đã ứng trước và số phải trả chuyển sang năm 2010.
Hiện nay số công nợ phải trả vẫn treo là N331:366tr, C241: 366tr
Hoá đơn GTGT kê khai thuế mua vào vào Tháng 2/2010
Tháng 3 năm 2010 thì TT hết 166tr.
Hiện tôi đang hạch toán như vậy:
N331: 220tr
C141; 200tr
Tháng 2 kê khai thuế
N1331: 36,6tr
C331: 36,6tr
Tháng 3 TT hết số còn nợ lại
N331: 166tr
C1121: 166tr
Xin Luật sư giúp đơn vị tôi xem làm cách nào để ghi bổ sung khoản đã ứng trả trước cho khách hàng 200tr, giảm trừ số phải trả xuống còn 166tr.
Xin cảm ơn Luật sư.
