thanh_acc0308 viết: Kính gửi các anh ( chị ) luật sư.
Công ty tôi có nhận được HĐ GTGT điều chỉnh giảm thuế của khách hàng. Nguyên nhân trước đây chi phí này là chịu VAT 10% ( theo công văn 3939/TCT-CS dịch vụ phí xử lý nước thải), nhưng theo CV 3560/BTC-TCT năm 2010 thì loại dịch vụ này là không chịu thuế.
Theo TT60/2007/TT-BTC thì khi phats hiện hồ sơ khai thuế ( tháng hoặc năm) có sai sót làm tăng hoặc giảm số thuế phải nộp thì cần phải làm điều chỉnh mẫu 01/KHBS.
Hiện tại công ty tôi từ tháng 01 đến nay không phải nộp thuế mà còn được khấu trừ, và với số thuế GTGT điều chỉnh giảm này thì cũng không hết số thuế GTGT còn được khấu trừ ở công ty.
Vậy trong trường hợp này thì tôi chỉ cần khai giảm thuế trong kỳ thuế Tháng 8/2010 với phụ lục 01-3/GTGT thôi hay tôi phải khai 01/KHBS điều chỉnh lại từ tháng 01 đến tháng 07 và đồng thời kỳ thuế tháng 8 cũng phải làm phụ lục 01-3/GTGT nữa.
Kính mong các anh chị giúp đỡ cho chúng tôi.
Xin chân thành cảm ơn
Chào bạn!
+ Sai sót kỳ thuế tháng nào thì bạn làm điều chỉnh, bổ sung cho
từng tháng theo mẫu 01/KHBS- giải trình khai bổ sung điều chỉnh, sau đó ấn lệnh ghi để số liệu update qua 01-GTGT của tháng có sai sót.
(Lưu ý : nếu sai 8 tháng điều chỉnh cả 8 tháng theo 01/KHBS, mỗi tháng 1 tờ 01/KHBS riêng biệt).
+ Căn cứ vào 01/KHBS của
từng tháng điều chỉnh để nhập số liệu lên 01-3/GTGT- Bảng tổng hợp số thuế GTGT theo bảng giải trình khai bổ sung điều chỉnh, khi có
số liệu tổng trên 01-3/GTGT-( là tổng số thuế chênh lệch của các kỳ cần điều chỉnh cộng lại), ấn lệnh ghi, số liệu sẽ được cập nhật qua chỉ tiêu 37 của 01-GTGT tháng phát hiện ra sai sót.
Cập nhật bởi tranthibichvan_tax06 ngày 17/09/2010 11:27:17 AM
Cung cấp dịch vụ Đào tạo kế toán trưởng, dịch vụ tư vấn thuế, dịch vụ Setup hệ thống kế toán cho DN
Dịch vụ soát xét hóa đơn, chứng từ, sổ sách trước khi Quyết toán thuế.
Liên hệ: Ms Vân 0969.790.185/ Zalo: 0969.790.185/ Skype:van_kttc
