Điều chỉnh VAT hàng trả lại không có Hóa đơn trả hàng trên HTKK.

Kính gởi các anh chị Dân luật

Em có 1 trường hợp như sau :

Tháng 01/2012 em có bán lô hàng 100 sản phẩm A, đến tháng 3/2013 vì lý do hàng hết hạn nên khách hàng trả về 10 sản phẩm ( vì là khách hàng là nông dân nên khi trả hàng không có xuất hóa đơn trả hàng cho bên Công ty em ). Công ty em xử lý như sau :

Căn cứ vào thông Điều 18, TT 153

Trường hợp người mua là đối tượng không có hoá đơn, khi trả lại hàng hoá, bên mua và bên bán phải lập biên bản ghi rõ loại hàng hoá, số lượng, giá trị hàng trả lại theo giá không có thuế GTGT, tiền thuế GTGT theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn), lý do trả hàng và bên bán thu hồi hóa đơn đã lập.

Lập Biên bản trả hàng Bên bán và bên mua ký vào.

Đã hạch toán hàng trả lại

A / Nợ 5311  : 100.000

     Nợ 3331    : 10.000

       Có 1111/131 : 110.000

B / Nợ 1561 : 80.000

       Có 6321  : 80.000

Khi kê khai thuế GTGT tháng 03/2013 em làm trên HTKK như sau: hóa đơn đầu vào đầu ra em làm bình thường. nhưng 10.000 tiền thuế hàng trả lại em kê vào chỉ tiêu : [37] của tờ kê khai thuế tháng 3/2013. ( thuế khấu trừ trên sổ sách và tờ khai đã khớp ) em không làm làm tờ khai Bổ sung điều chỉnh của tháng 01/2012,

Xin cho em hỏi khi làm trên HTKK như vậy là đúng hay chưa và có thiếu sót gì không , xin các anh chị đi trước chỉ lại giúp em, mong nhận được sự chia sẻ của Danluat.

Trân trọng kính chào

bác mrvanthuc nói rõ giúp em với, chứ em còn mập mờ không biết tính vào đâu?