Trong trường hợp thực hiện việc vay và cho vay lẫn nhau bằng tiền mặt của doanh nghiệp không phải là tổ chức tín dụng thì có thể sẽ bị xử phạt theo quy định tại Điểm e Khoản 15 Điều 1 Nghị định 143/2021/NĐ-CP (nội dung sửa đổi khoản 8 Điều 26 Nghị định 88/2019/NĐ-CP):
"Điều 26. Vi phạm quy định về hoạt động thanh toán
...
8. Phạt tiền từ 150.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng đối với các hành vi vi phạm sau đây:
a) Vi phạm quy định thanh toán bằng tiền mặt;
b) Thực hiện cung ứng dịch vụ thanh toán mà không phải là tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.
...
10. Biện pháp khắc phục hậu quả:
a) Buộc nộp vào ngân sách nhà nước số lợi bất hợp pháp có được do thực hiện hành vi vi phạm quy định tại khoản 1, khoản 4, khoản 5, khoản 6, khoản 7 và khoản 8 Điều này;
b) Không cho mở rộng phạm vi, quy mô và địa bàn hoạt động trong thời gian chưa khắc phục xong vi phạm đối với hành vi vi phạm quy định tại các điểm a, c, d khoản 6, điểm c khoản 7 và điểm a khoản 8 Điều này;"
Đồng thời, tại điểm b khoản 3 Điều 3 Nghị định 88/2019 cũng quy định: "b) Mức phạt tiền quy định tại Chương II Nghị định này là mức phạt tiền áp dụng đối với cá nhân; mức phạt tiền đối với tổ chức có cùng một hành vi vi phạm hành chính bằng 02 lần mức phạt tiền đối với cá nhân;"
>> Nếu doanh nghiệp thực hiện hành vi này thì sẽ có thể bị phạt tiền từ 300 đến 400 triệu đồng.
