Kính gửi LS Đặng Thanh Liêm!
Cty tôi là bên B, ký kết HĐ mua bán hàng hoá có giàng buộc điều kiện thanh toán như sau: Bên A thanh toán toàn bộ giá trị hàng hoá ghi trên hoá đơn trong vòng 10 ngày kể từ ngày ghi trên hoá đơn. Cty chúng tôi xuất hoá đơn tài chính cho bên B vào ngày 4/5/2009 và 12/6/2009. Đến ngày 15/6/2009 chúng tôi mới chuyển HĐ GTGT, đề nghị thanh toán và các thủ tục cần thiết để bên A thanh toán cho bên B. Theo điều kiện khấu trừ thuế GTGT thì:Đối với hàng hóa, dịch vụ mua trả chậm, trả góp có giá trị trên 20 triệu đồng, cơ sở kinh doanh căn cứ vào hợp đồng mua hàng hóa, dịch vụ, hóa đơn giá trị gia tăng và chứng từ thanh toán qua ngân hàng của hàng hóa, dịch vụ mua trả chậm, trả góp để kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào. Trường hợp chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng do chưa đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng thì cơ sở kinh doanh vẫn được kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào. Đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào, cơ sở kinh doanh phải kê khai, điều chỉnh lại số thuế giá trị gia tăng đầu vào đã khấu trừ.
Do chúng tôi không chuyển hoá đơn và Thủ tục thanh toán kịp thời cho bên A, nên hoá đơn của tháng 5, tháng 6 (đến 23/6/2009) vẫn chưa thanh toán. Như vậy đã ảnh hưởng đến việc khấu trừ đầu vào của Bên A (lỗi một phần do chúng tôi)
Để đẩm bảo lợi ích cho bên A, Ctu chúng tôi se phải làm gì để Bên A được khấu trừ thuế GTGT của hoá đơn xuất tháng 5.
Xin LS Đặng Thanh Liêm tư vấn cho chúng tôi , để đẩm bảo quyền lợi ích hợp pháp cho cả hai bên.
Trân Trọng cám ơn Ông!
